11.3 资金筹措
1、建设投资
本工程建设投资总值5172万元，资金来源：招商引资5172万元。
2、流动资金
本项目流动资金400万元，寻求金融机构贷款400万元。
第十二章 财务评价
12.1评价方法与原则
本项目主要包括社会公益性事业和公用服务事业。其主要建设宗旨在于社会服务。财务评价是在国家财税制度和市场价格条件下，从企业财务角度出发，分析、测算项目的费用和效益，考察项目盈利趋势和盈利能力、债务清偿能力、回收能力，评价方法的原则主要依据国家发展和改革委员会、建设部发改投资[2006]1325号颁发的《建设项目经济评价方法与参数》第三版及国家、省、市县的有关服务业改革政策。
本项目采用新设法人、有无项目对比的方法。
12.2 基础数据
1、建设内容分项及建设规模；
2、市场预测（第二章）；
3、国家及地方的各项优惠政策；
4、其余参照目前安徽省属类同费用的80％计取。
5、固定资产折旧采用直线平均法，计算期16年，年综合折旧率6.0%，年折旧额310.30万元，残值率4.0%。
12.3 财务评价
一、培训计划与经营性收入
1、服务计划见服务计划表
服 务 计 划 表
序号 服务项目 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 ……
1 青少年活动（人年） 1000 3000 8000 12000 18000 24000
2 中老年活动（人年） 2000 5000 10000 20000 30000
, , 3 图书馆阅览室（人年） 1000 3000 6000 10000 15000
4 艺术厅、练歌房（人） 100 150 200 200 200
5 健身房（人年） 150 200 250 250 250
6 游泳池（人次/年） 1000 3000 5000 5000
7 水上公园（人次/年） 15000 40000 70000
8 体育中心（人年） 10000 20000 40000
9 饮食文化（人次/年） 15000 30000 45000 60000 90000 120000
2、经营性收入（正常年）
（1）收费标准（均值）
青少年活动：①失业青少年：免费；②单位集体委托：150元/人年；③个人200元/人年；
中老年活动：200元/人年；
图书阅览室：300元/人·年；
专项训练（舞蹈、艺术、文化）：200元／人·期；
健身：400元/人·年；
游泳：15元/人次；
水上公园：10元/人次；
体育活动：6元/人次；
饮食：早10元/人·次，中20元/人·次，晚30元/人·次。
（2）经营性收入合计
年 度 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 ……
收入（万元） 52.5 198 435 749.5 1268.5 1825.5
二、成本估算
项目建成后，正常年测算：
1、计算参数选择
主要计算参数选择如下：
水：1.7元／立方米；
电：每千瓦主变容量每月12元，每度电价0.482元，合计每度电价0.57元（平均）；
职工人数55人；
职工工资及附加费：均18000元／人·年；
管理费用按均 4000元／人年计列；
折旧费按项目经济寿命期（综合）16年计算，每年折旧率为6%，年折旧费310.30万元，残值率4.0%；
2、项目经营期正常年经营总成本费用为942.80万元。
三、税金
根据国家税法规定，本项目缴营业税3%及附加，计59.69万元、饮食企业所得税为19万元，其余企业所得税全免。
四、利润
正常年份利润总额为823.01万元，税后利润为804.1万元，提取两项基金后可供分配利润683.49万元，
五、财务现金流量分析
计算期按22年计算，项目从全部投资收益率、现金流量表来分析该项目经济效益，通过现金流量表计算得出，全部投资返本期7.00年（含建设期两年）。说明正常运营后，该项目效益是好的，符合公益性事业的评价参数。
六、资金来源与运用分析
从资金来源与运用分析看出，项目建成运营后，能够进入良好的经济运行状态。
七、不确定性分析
由于项目设计时的一些参数是在目前的条件下确定的，难以反应项目特别是五年后特殊时期变化情况，这些变化将从不同的角度影响项目的经济效果，因此对价格、数量、成本、投资等因素作敏感性分析，找出影响经济效益的主要参数，并采取必要的防范措施，以利减少损失。
通过敏感性分析：影响项目全部投资收益率和全部投资返本期的主要因素是价格和人次，投资和成本影响较小。这就要求把握市场，政府引导，群众自愿，提高服务质量，增加新的服务内容，来促进人们自觉消费的意识。
12.4 财务评价结论
本项目是社会性福利项目，政策性强，政府引导，重点是社会效益，由国家、县政府政策性资金补贴。
项目后能够进入正常运行期，年总经营收入1825.5万元，年利润总额为823.01万元，全部投资返本期7.00年（含建设期两年），项目的财务状况良好，这是一项利国利民且有远期效益的项目。潜在能力大，将越来越显示其经济效益。
项目在对失业青少年进行道德教育时免费，建议地方政府给以政策性补贴，建议正常年按20元/人日补助，年补助总金额40万元，以促进本项目增加服务内容和提高服务档次。
财务指标汇总表：
财 务 指 标 汇 总 表
序号 指标名称 单位 数量 备注
1 服务人数 万人次/年 30.45
2 总经营收入 万元/年 1825.50 正常年
3 营业税及附加 万元/年 59.69
4 总成本费用 万元/年 942.80
其中：折旧 万元/年 310.30
5 利润总额 万元/年 823.01
6 所得税 万元/年 19.00
7 税后利润 万元/年 804.01
8 项目总投资 万元 5572.00
8.1 其中：建设投资 万元 5172.00
流动资金 万元 400.00
9 资金筹措 万元 5572.00
9.1 基建投资 万元 5172.00
其中： 单位自筹资金 万元 5172.00
9.2 流动资金 万元 400.00
其中：单位自筹 万元 400.00
10 全部投资收益率 % 14.88
11 全部投资返本期 年 7.00 含建设期两年
12 建设借款偿还期 年
第十三章 社会评价
13.1 社会评价
将发挥完善的育人和服务功能，主要表现在以下几个方面：
1、组织一系列爱国主义教育为主题的教育活动；
2、充分发挥阵地的文化、教育辐射作用，推动新知识、新技能的普及和爱科学、学科学、用科学活动的开展。培养青少年学习科学、应用科学、尊重科学、崇尚科学和精神；
3、举为以音、体、美、劳为主要项目的素质技能培训班，培养有一技之长、全面发展的新时代青少年；
4、开展我县与外地青少年、中老年的文化艺术交流活动，达到使青少年在互动中发展、在比较中进行的教育目的，同时也可扩大我县的知名度。
5、本项目为环保型项目，仅有少量生活用水排放，无“三废”污染，故无需“三废”处理设施，水上公园、运动乐园等项目建成后还将成为和城一道靓丽的风景线，为美化和城起到积极的作用。
13.2 社会评价表
项目社会评价综合表
序号 社会评价指标 分析评价结果
1 对社会环境影响 ①组织青少年、中老年文化活动，使其更能适应和谐社会的要求。
②可以解决60名人员的就业或再就业
2 对自然环境影响 ①增强青少年、中老年环保意识，有利于维护自然环境。
②提高青少年、中老年文化艺术水平，增强体质。
3 对社会经济环境影响 ①青少年就业竞争能力加强、中老年精神文化生活丰富。
②就业后收入有所提高。
③改善生活环境，提高生活质量。
第十四章 结论和建议
14.1 结论
通过以上研究分析，得出如下结论：
1、本项目是公益性项目。无论从经济分析和社会分析的角度，项目都具规模性和可行性，很具发展潜力，它代表着社会改革发展的方向，是现行国家体制改革的一个方面。
2、本项目前景广泛，具有强烈的聚合作用。对县外都具有一定的吸引力。
3、项目后能够进入正常运行期，正常运行期，年总经营收入1825.5万元，年利润总额为823.01万元，全部投资财务内部收益率14.88%，全部投资返本期7.00年（含建设期两年）。项目的财务状况良好，这是一项利国利民且有远期效益的项目。潜在能力大，将越来越显示其经济效益。
4、xx文化活动中心建设工程项目是可以成立的。
14.2 建议
1、在本项目讨论的基础上，尽快争取立项批准，加强招商引资力度，寻求政策性扶持资金，合理组织建设期。
（1）在积极上报批复、筹备资金的同时，做好项目前期工作。
（2）做好项目后运行机制的准备工作。
（3）尽快实施，尽早收益。
2、项目建成后，由于对失业青少年进行文化教育时免费，建议地方政府给以政策性补贴。本项目建议正常年按10元/人日补助，年补助总金额40万元，以促进本项目增加服务内容和提高服务档次，实现可持续性发展。
上一页 [1] [2] [3] [4]
